Analyse van het document
Titel en Samenvatting:
Het voorstel betreft een "Raadsvoorstel tot het verwerken van de financiële gevolgen per programma door een nieuwe salarisberekening, een nieuwe kostenverdeling en een nieuwe organisatiestructuur." Het voorstel introduceert een herziening van de kostenverdeelsystematiek en een nieuwe methodiek voor het begroten van salarislasten. De kostenverdeling via urentoerekening wordt afgeschaft, en alle bedrijfsvoeringskosten worden verzameld onder het programma Bestuur en Bedrijfsvoering. Dit leidt tot een vereenvoudiging van de kostentoerekening, waarbij PIJOFACH-kosten worden geconcentreerd op drie beleidsterreinen. De overheadverdeling gebeurt voortaan via vaste percentages.
Oordeel over de volledigheid:
Het voorstel lijkt volledig in termen van het beschrijven van de veranderingen in de kostenverdeling en de impact op de begroting. Het biedt een duidelijke uitleg van de nieuwe methodiek en de gevolgen voor de verschillende programma's.
Rol van de raad:
De raad heeft de rol om het voorstel te beoordelen en te besluiten of de voorgestelde wijzigingen in de kostenverdeling en begroting worden goedgekeurd.
Politieke keuzes:
De raad moet beslissen of zij akkoord gaat met de voorgestelde vereenvoudiging van de kostenverdeling en de nieuwe methodiek voor het begroten van salarislasten. Dit kan invloed hebben op de transparantie en controleerbaarheid van de gemeentelijke financiën.
SMART en Inconsistenties:
Het voorstel is specifiek en meetbaar in termen van de financiële herverdeling. Het is echter minder specifiek over de tijdsgebonden aspecten en de implementatie van de nieuwe methodiek. Er lijken geen duidelijke inconsistenties te zijn.
Besluit van de raad:
De raad moet besluiten of zij instemt met de voorgestelde wijzigingen in de kostenverdeling en begroting, zoals geadviseerd door de commissie.
Participatie:
Het voorstel vermeldt niets over participatie van belanghebbenden of inwoners bij de totstandkoming van de nieuwe kostenverdeling.
Duurzaamheid:
Duurzaamheid wordt niet als een relevant onderwerp genoemd in dit voorstel.
Financiële gevolgen:
De financiële gevolgen zijn neutraal op gemeentebreed niveau, aangezien de herverdeling geen invloed heeft op het totale exploitatieresultaat. Er is geen specifieke dekking nodig, omdat het om een herverdeling van bestaande lasten gaat.